Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ" ИНН:0273028220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12710310 ОКВЭД:52.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4742000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4918000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4742491850940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4918509452700
12103 Запасы на конец отчетного года742143715301366
12104 Запасы на конец предыдущего года1437153013662217
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года751144315340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1443153413690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5493636166286639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6361662866392243
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1391000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года785000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1424818419186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года818419186231
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года61396345463
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года613963450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12527911217921
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79112179210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281746914596496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469145964961549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4069548258130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5482581361080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5493636166286639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6361662866392243
21103 Выручка за отчетный год6558863457785111
21104 Выручка за предыдущий год8634577851114985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4228803453544951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6523535449514808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23306004240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21114241600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1505000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1511000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8256004240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6004241600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8256004240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6004241600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220201191155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201191155167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6053992335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39923353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год605000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год399000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (605)/Стоимость активов (5493) = 11.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4228+1505+0) = 14.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (825)/Выручка (6558) = 12.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (605)/Выручка (6558) = 9.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.35

Индекс Альтмана Z = -0.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (12.58%), рентабельность компании (9.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Магазин "ОБУВЬ"