ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД" ИНН:0273028277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45310867 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года25141131118
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года113111824
11503 Основные средства на конец отчетного года429242225396219259170065
11504 Основные средства на конец предыдущего года22539621925917006593751
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года204391479199805777
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14791998057773148
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года452195240300229250175860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240300229250175860112899
12103 Запасы на конец отчетного года132505711213821023131780014
12104 Запасы на конец предыдущего года11213821023131780014454421
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1714370806367755532
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года37080636775553233074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718808540991133590120309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540991133590120309188068
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12600126001260012600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1260012600126000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13214131872041835842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13187204183584225739
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3268910062163
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100621637302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2104082172534012534781004460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172534012534781004460708604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2556277196564014827281180320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196564014827281180320821503
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года769554750893698080651963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года750893698080651963589750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года769564750903698090651973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года750903698090651973589760
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12295578951683274
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года578951683274371
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12295578951683274
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года578951683274371
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17744181208948779470525073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1208948779470525073231372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17744181208948779470525073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1208948779470525073231372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2556277196564014827281180320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196564014827281180320821503
21103 Выручка за отчетный год8033373634681449804033670247
21104 Выручка за предыдущий год6346814498040336702473205434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7628395594702446417023398666
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5947024464170233986662859988
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год404978399790338701271581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год399790338701271581345446
22103 Коммерческие расходы за отчетный год823569799836684667522884
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год799837684667522884495697
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-418591-400046-345966-251303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-400047-345966-251303-150251
23203 Проценты к получению за отчетный год6064114286
23204 Проценты к получению за предыдущий год64114286473
23403 Прочие доходы за отчетный год468265489245422391351410
23404 Прочие доходы за предыдущий год489245422391351410221526
23503 Прочие расходы за отчетный год22692190971473225375
23504 Прочие расходы за предыдущий год19097147322537514778
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27042701666180775018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70165618077501856970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6342194581552715309
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19458155271530911793
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1792-1234-826728
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1234-826-728399
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год650662018942851
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год62018942851371
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5648481142032680
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4811420326803148
24603 Прочее за отчетный год11723215142
24604 Прочее за предыдущий год32151425564
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18670548674857459396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54866485745939642390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18670548674857459396
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54866485745939642390
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31750893698080651963589750
32008 Величина капитала на 31750903698090651973589760
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18661528134611762213
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18661528134611762213
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18661528134611762213
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18661528134611762213
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31769554750893698080651963
33008 Величина капитала на 31769564750903698090651973
36003 Чистые активы на 31769565750903698090651973
36004 Чистые активы на 31750903698090651973589760
41103 Поступления – всего за отчетный год8974780697596556805704251871
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8741472662313755297434158349
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год23927239242277514254
41193 Прочие поступления за отчетный год20938132890412805279268
41203 Платежи – всего за отчетный год8759627695389956309614127685
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8131997629788751924113817972
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год412077353572288353190244
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год25100115892052312902
41293 Прочие платежи за отчетный год190453290851129674106567
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2151532206649609124186
42103 Поступления – всего за отчетный год656712718906
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год65000
42203 Платежи – всего за отчетный год215191293646516099319
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год215191293646516096319
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-215126-29297-65033-80413
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27-7231-1542410103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18670)/Стоимость активов (2556277) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-418591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7628395+823569+0) = -4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-418591)/Выручка (8033373) = -5.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18670)/Выручка (8033373) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.431

Индекс Альтмана Z = 1.396

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.396<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-5.21%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМЛЕНД"