ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ" ИНН:0273028492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45315557 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110013501423
11504 Основные средства на конец предыдущего года135014230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110013501423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135014230
12103 Запасы на конец отчетного года68708102
12104 Запасы на конец предыдущего года7081020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года681397103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13971030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116827471526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274715260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года509509509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5095090
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60927254
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9272540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599870762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8707620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65917971016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179710160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116827461526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274615260
21103 Выручка за отчетный год731560727767
21104 Выручка за предыдущий год607277670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год690240467706
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404677060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413202661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2026610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413202661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2026610
23504 Прочие расходы за предыдущий год4556030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4131571-542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1571-5420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год607277670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413-4501-8309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4501-83090
32003 Величина капитала на 3150900
32008 Величина капитала на 3150900
33003 Величина капитала на 3150900
33008 Величина капитала на 3150900
36003 Чистые активы на 3150900
36004 Чистые активы на 3150900
41103 Поступления – всего за отчетный год570800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год570800
41203 Платежи – всего за отчетный год570800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год533800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7300
41293 Прочие платежи за отчетный год8100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (413)/Стоимость активов (1168) = 35.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6902+0+0) = 5.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (413)/Выручка (7315) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (413)/Выручка (7315) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.354

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.772

Индекс Альтмана Z = 1.359

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.359<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (5.65%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "СЕМЕНА БАШКИРИИ"