ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ" ИНН:0273028534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45315942 ОКВЭД:51.36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74618795288293452267
11504 Основные средства на конец предыдущего года79528829345226735697
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10715107151071510715
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74618902439364962982
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90243936496298246412
12103 Запасы на конец отчетного года592133624941739973
12104 Запасы на конец предыдущего года362494173997319644
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40434452052562553271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45205256255327152761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года724713445712101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7134457121013657
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года174366683962857
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года666839628575970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102114888353821776202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88835382177620282032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176732179078131866139184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179078131866139184128444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501150115011501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501150115011501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132073703709662797223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года703709662797223100801
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133574718719812898724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года718719812898724102302
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10920109201092010920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10920109201092010920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10920109201092010920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10920109201092010920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года274048568300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85683000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4556101412223729540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10141222372954015222
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2784635810
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года46358100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32238962872281829540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96287228182954015222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176732179078131866139184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179078131866139184128444
21103 Выручка за отчетный год583202808417625449638192
21104 Выручка за предыдущий год808417625449638192744200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532219768124587159604687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год768124587159604687711891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50983402933829033505
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40293382903350532309
22203 Управленческие расходы за отчетный год27143322103217431275
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32999321743127529925
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23840808361162230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7294611622302384
23403 Прочие доходы за отчетный год6313000
23404 Прочие доходы за предыдущий год7069006547
23503 Прочие расходы за отчетный год225542900
23504 Прочие расходы за предыдущий год670900799
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27898765461162230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7654611622308132
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55803
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27893759661162227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7596611622278132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27893759661162227
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7596611622278132

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27893)/Стоимость активов (176732) = 15.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (532219+0+27143) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23840)/Выручка (583202) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27893)/Выручка (583202) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.095

Индекс Альтмана Z = 8.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАНГЕЯ"