ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ" ИНН:0273028781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45317378 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года323-11-33
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11-33-28
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3351-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1-23-18
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1888026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1888026
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137
21104 Выручка за предыдущий год38315363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5305346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год331017
23403 Прочие доходы за отчетный год39900
23503 Прочие расходы за отчетный год5400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3453310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год331017
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33422-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22-5-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33422-5
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22-5-2
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 31-1100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)33400
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 3132300
33008 Величина капитала на 3133500
36003 Чистые активы на 3133500
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год39900
41193 Прочие поступления за отчетный год39900
41203 Платежи – всего за отчетный год39700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1100
41293 Прочие платежи за отчетный год38600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (334)/Стоимость активов (2223) = 15.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (334)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.848

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Индекс Альтмана Z = -3.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРИКМАХЕРСКАЯ "ШАРМ"