Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс" ИНН:0273028870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45321196 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58818387
11504 Основные средства на конец предыдущего года83875525
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года130381370
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1370997
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189199757
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97576522
12103 Запасы на конец отчетного года4242
12104 Запасы на конец предыдущего года4250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37574665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46653353
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года626214027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140279977
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1006118734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1873413380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2898028491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2849119902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2586226992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2699219077
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31181499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1499825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31181499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1499825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2898028491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2849119902
21103 Выручка за отчетный год1571024038
21104 Выручка за предыдущий год2403813835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122469347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93475101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346414691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146918734
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346414691
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146918734
23503 Прочие расходы за отчетный год375319
23504 Прочие расходы за предыдущий год31973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308914372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143728661
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год256214372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143728661
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31269820
32008 Величина капитала на 31269920
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38500
33278 Дивиденды (ИТОГО)38500
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31258520
33008 Величина капитала на 31258620
36003 Чистые активы на 31258620
36004 Чистые активы на 31269920
41103 Поступления – всего за отчетный год195220
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год166720
41193 Прочие поступления за отчетный год28500
41203 Платежи – всего за отчетный год234370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год146530
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18870
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10710
41293 Прочие платежи за отчетный год58260
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39150
43203 Платежи – всего за отчетный год38500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год38500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-38500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-77650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2562)/Стоимость активов (28980) = 8.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12246+0+0) = 28.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3464)/Выручка (15710) = 22.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2562)/Выручка (15710) = 16.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.294

Индекс Альтмана Z = 11.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.01), коэффициент быстрой ликвидности (7.39), коэффициент текущей ликвидности (7.41), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (22.05%), рентабельность компании (16.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческое предприятие "Ватан плюс"