Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида" ИНН:0273028929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48853611 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3863399740681109
12104 Запасы на конец предыдущего года3997406811091005
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493496512487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года496512487518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148129167156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12916715696
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4504462247470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4622474717520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4504462247471752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4622474717521619
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5055055050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5055055050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3432342834230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года342834234680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393739333928973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39333928973834
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33222400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года224000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235465819779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года465819779785
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5676898190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6898197790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4504462247471752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4622474717521619
21103 Выручка за отчетный год19289209732454720672
21104 Выручка за предыдущий год20973245472067220831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17418188952045620581
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18895204561870620715
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1871207840910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2078409119660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1698189111840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1891118418750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17318729070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1872907910
23403 Прочие доходы за отчетный год50416060
23404 Прочие доходы за предыдущий год4160600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22322829670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22829671510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1081212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год812120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2132202955139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2202955139116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21322029550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22029551390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (4504) = 4.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17418+1698+0) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (19289) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (19289) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.944

Индекс Альтмана Z = 13.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (7.94), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атлантида"