ООО "СКС" ИНН:0273029305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45303886 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56502
11504 Основные средства на конец предыдущего года5020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56502
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5020
12103 Запасы на конец отчетного года291440863510
12104 Запасы на конец предыдущего года408635100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года308041703694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417036940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313642203696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года422036960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-296561687
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5616870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-286571697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5716970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года296236492999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364929990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342236492999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364929990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313642203696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422036960
21103 Выручка за отчетный год236112667325386
21104 Выручка за предыдущий год26673253860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178672005819083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20058190830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год574466156303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год661563030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год643666106067
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год661060670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6925236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52360
23503 Прочие расходы за отчетный год15774116
23504 Прочие расходы за предыдущий год741160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-849-69120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-691200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94723
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-858-11697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-116970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-858-11697
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-116970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-858)/Стоимость активов (3136) = -27.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17867+6436+0) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-692)/Выручка (23611) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-858)/Выручка (23611) = -3.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.084

Индекс Альтмана Z = -2.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-2.93%), рентабельность компании (-3.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники