ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ" ИНН:0273029383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48851569 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года266432913394
11504 Основные средства на конец предыдущего года3291339489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года266432913394
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3291339489
12103 Запасы на конец отчетного года5538491028
12104 Запасы на конец предыдущего года8491028918
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4156323
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61369395
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года369395518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63312591479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125914791759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329745504873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года455048731848
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года126918411859
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184118591587
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128918511869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185118691597
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173926993004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26993004251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200826993004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26993004251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329745504873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года455048731848
21103 Выручка за отчетный год18411346319279
21104 Выручка за предыдущий год134631927919801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17721118516008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111851600816888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6922783271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227832712913
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63718822810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год188228104759
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-568396461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год396461-1846
23303 Проценты к уплате за отчетный год265179
23304 Проценты к уплате за предыдущий год51790
23403 Прочие доходы за отчетный год139582995
23404 Прочие доходы за предыдущий год5829951125
23503 Прочие расходы за отчетный год53755960
23504 Прочие расходы за предыдущий год755960855
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-508172417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172417-1576
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-508172417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172417-1576
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-508172417
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год172417-1576

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-508)/Стоимость активов (3297) = -15.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1772+637+0) = -23.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-568)/Выручка (1841) = -30.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-508)/Выручка (1841) = -27.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.642

Индекс Альтмана Z = -3.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-30.85%), рентабельность компании (-27.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЛЕЧНЫЙ ПУТЬ"