ООО "ЭлектроМонтажСервис" ИНН:0273029697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48860195 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8187871192836486
11504 Основные средства на конец предыдущего года8711928364866917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8187871193170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8711931764860
12103 Запасы на конец отчетного года215921859634
12104 Запасы на конец предыдущего года15921859634949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7716442614024445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4426140243316351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201162287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116228748
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7738603933230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6039332353660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15925147501264011852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14750126401185214265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3025-57361040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5736104-3110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3015-5636114-301
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5636114-301-572
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16001702
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1892515297652612153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1529765261215313135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189401531365260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153136526121530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15925147501264011852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14750126401185214265
21103 Выручка за отчетный год2298234326706628
21104 Выручка за предыдущий год23432670662833671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129415537346367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1553734587433242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100479019360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79019367540
22203 Управленческие расходы за отчетный год4887148070
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7148074930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5167611290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7611292610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5167611290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7611292610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10315226634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15226521097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41361903-373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61903-373-668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год413619030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61903-3730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (413)/Стоимость активов (15925) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1294+0+488) = 28.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (2298) = 22.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (413)/Выручка (2298) = 17.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.159

Индекс Альтмана Z = -4.472

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (22.45%), рентабельность компании (17.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники