ООО "Шарк-Сити" ИНН:0273029739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48861220 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204902117024185
11504 Основные средства на конец предыдущего года211702418521816
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года525253005621
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года530056215402
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года257422647029806
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года264702980627218
12103 Запасы на конец отчетного года603645700
12104 Запасы на конец предыдущего года645700721
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года424242
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года424242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9008301205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83012051355
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года800800800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года800800800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128120584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12058474
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247335222831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352228312992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282152999232637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года299923263730210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года147821478214782
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года147821478214782
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года801084919517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года849195177949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232932377424800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года237742480023232
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99010101830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101018301901
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года393252086007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года520860075077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492262187837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года621878376978
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282152999232637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года299923263730210
21103 Выручка за отчетный год612970268011
21104 Выручка за предыдущий год702680117753
21203 Себестоимость продаж за отчетный год528061027003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год610270036864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8499241008
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9241008889
22103 Коммерческие расходы за отчетный год109146100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14610011
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год740778908
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год778908878
23503 Прочие расходы за отчетный год274277340
23504 Прочие расходы за предыдущий год277340255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год466501568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год501568623
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год466501568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год501568623
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год466501568
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год501568623

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (466)/Стоимость активов (28215) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5280+109+0) = 13.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (740)/Выручка (6129) = 12.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (466)/Выручка (6129) = 7.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.732

Индекс Альтмана Z = 4.797

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (12.07%), рентабельность компании (7.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники