ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД №7" ИНН:0273030276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22674839 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года74110148118
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11014811866
11503 Основные средства на конец отчетного года34866309423275222526
11504 Основные средства на конец предыдущего года35378327522252627531
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1503092000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30920000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12379234911461214
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года234911461214696
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2527749161781281
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года49161781281437
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года727461134823482724139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117918348272413928730
12103 Запасы на конец отчетного года10692890466007906
12104 Запасы на конец предыдущего года8904660079067132
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года925110703
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года251107032433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25821284037470668984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28403747066898438530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1370256761531016
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2567615310164401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3789239899121789115354
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3989912178911535489608
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110638153381156616139493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157817156616139493118338
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1961196119611961
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1961196119611961
13603 Резервный капитал на конец отчетного года98989898
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года98989898
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8171299414276850694
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34377427685069452874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6112320004482752753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36436448275275354933
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2933337333200025000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3733320002500015000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года390352369372
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года352369372305
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2972337685236925372
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3768523692537215305
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160586911436792028
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6911436792028856
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64984711696089753919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71169608975391943039
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5985561642474221
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5616424742213363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года870278369610942061368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года836961094206136848100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110638153381156616139493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157817156616139493118338
21103 Выручка за отчетный год401480329186326890276856
21104 Выручка за предыдущий год329186326890276856260660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244124212112221172201299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212112221172201299185559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15735611707410571875557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1170741057187555775101
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100179880177704661087
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год88017770466108747300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57177290572867214470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29057286721447027801
23203 Проценты к получению за отчетный год180227419244
23204 Проценты к получению за предыдущий год2274192441305
23303 Проценты к уплате за отчетный год6378453040243005
23304 Проценты к уплате за предыдущий год453040243005453
23403 Прочие доходы за отчетный год31794390990625426
23404 Прочие доходы за предыдущий год43909906254265793
23503 Прочие расходы за отчетный год109286407654221035938
23504 Прочие расходы за предыдущий год40765422103593822559
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55128-11621-72371197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11621-7237119711887
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1031111419402361
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год111419402361723
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год38-8-367
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-8-36766
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год100311202-67518
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1202-67518257
24603 Прочее за отчетный год2022301379974
24604 Прочее за предыдущий год3013799740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47157-13424-8528-1478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13424-8528-14788789
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47157-13424-8528-1478
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13424-8528-14788789
32003 Величина капитала на 311961196119611961
32006 Величина капитала на 3198989898
32007 Величина капитала на 3138986427685069452874
32008 Величина капитала на 3141045448275275354933
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))471571342485282180
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)471571342485282180
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))471571342485282180
33218 Убыток (ИТОГО)471571342485282180
33003 Величина капитала на 311961196119611961
33006 Величина капитала на 3198989898
33007 Величина капитала на 31-8171299414276850694
33008 Величина капитала на 31-6112320004482752753
36003 Чистые активы на 31-6112320004482752753
36004 Чистые активы на 3132000448275275354933
41103 Поступления – всего за отчетный год356682316704307593265431
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год353925295880303572261022
41193 Прочие поступления за отчетный год27572082440214409
41203 Платежи – всего за отчетный год358879318613321023284380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194652146781193116163367
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1023381189268685378078
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6231430139412771
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5135717236401779
41293 Прочие платежи за отчетный год4301484333347338385
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2197-1909-13430-18949
43103 Поступления – всего за отчетный год12000545104442729983
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12000545104442729983
43203 Платежи – всего за отчетный год11000561872586017474
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11000561872586017130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1000-16771856712509
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1197-35865137-3385

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47157)/Стоимость активов (110638) = -42.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (244124+100179+0) = 16.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57177)/Выручка (401480) = 14.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47157)/Выручка (401480) = -11.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.498

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.052

Х5 = Выручка/Активы = 3.629

Индекс Альтмана Z = 1.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.516<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (14.24%), рентабельность компании (-11.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники