Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс" ИНН:0273030364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48872560 ОКВЭД:52.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44992470614387341146
11504 Основные средства на конец предыдущего года47061438734114631661
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4499247061438730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4706143873411460
12103 Запасы на конец отчетного года52851524734702737547
12104 Запасы на конец предыдущего года52473470273754731150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214529381685856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29381685601671
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2522522520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2522522500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1850174016313154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1740163131542422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5709857403505950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5740350595415570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1020901044649446882703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104464944688270365904
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3350128787208860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2878720886206120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33541288272092620652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28827209262065217507
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400254103050026000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25410305002600015250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40025410305000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2541030500260000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3131219001604226
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19001604226560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36837483274143835825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48327414383582532587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6814950227430420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5022743042360510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1020901044649446882703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104464944688270365904
21103 Выручка за отчетный год194577190743178763156232
21104 Выручка за предыдущий год190743178763156232147939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138544133933131203148486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133933131203116638142997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5603356810475600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5681047560395940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4269144156398450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4415639845318480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133421265477150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12654771577460
23203 Проценты к получению за отчетный год2515200
23204 Проценты к получению за предыдущий год152050
23303 Проценты к уплате за отчетный год4372402534352048
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4025343520481198
23403 Прочие доходы за отчетный год2354449033993998
23404 Прочие доходы за предыдущий год4490339939932987
23503 Прочие расходы за отчетный год354306515630
23504 Прочие расходы за предыдущий год306515630496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109951282871840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12828718490660
24603 Прочее за отчетный год5435485740820
24604 Прочее за предыдущий год4857408239830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5560797131025072
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7971310250722739
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5560797131020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7971310250720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5560)/Стоимость активов (102090) = 5.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138544+42691+0) = 7.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13342)/Выручка (194577) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5560)/Выручка (194577) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.489

Индекс Альтмана Z = 2.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гамма-Плюс"