Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка" ИНН:0273030773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22629313 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383738933954
11504 Основные средства на конец предыдущего года389339540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383738933954
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года389339540
12103 Запасы на конец отчетного года2288
12104 Запасы на конец предыдущего года880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года820731727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7317040
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7653124665
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31246650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161210515448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105154250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544949449402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года494493790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года333333
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года33330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года510746669047
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года466690280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года514847079088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года470790690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301237314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2373100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301237314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2373100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544949449402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года494493790
21103 Выручка за отчетный год830784857504
21104 Выручка за предыдущий год848575240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год830784857504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год848575240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год280831822938
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год318229760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549953034566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530345480
23203 Проценты к получению за отчетный год17633
23204 Проценты к получению за предыдущий год76330
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год9210252
23404 Прочие доходы за предыдущий год102520
23503 Прочие расходы за отчетный год600343324
23504 Прочие расходы за предыдущий год3433240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год499151384327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год513843090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год499151384327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год513843090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год499151384327
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год513843090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4991)/Стоимость активов (5449) = 91.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2808+0) = 195.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5499)/Выручка (8307) = 66.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4991)/Выручка (8307) = 60.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.916

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.916

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.103

Индекс Альтмана Z = 28.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (2.81), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (66.2%), рентабельность компании (60.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магазин "Росинка"