ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО" ИНН:0273031128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48885835 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264370910
11504 Основные средства на конец предыдущего года3709106237
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264370910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3709106237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6540158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4015840
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30415108596422
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1085964226576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2144187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30502109436767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1094367676617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30766113137677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11313767712854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12561112407633
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1124076339742
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12571112507643
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1125076439752
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1816400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6334101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181956334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63343102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30766113137677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11313767712854
21103 Выручка за отчетный год313743373973
21104 Выручка за предыдущий год433739733847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3647455775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74557755684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27733592-1802
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3592-1802-1837
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27733592-1802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3592-1802-1837
23203 Проценты к получению за отчетный год1251339136
23204 Проценты к получению за предыдущий год3391362976
23303 Проценты к уплате за отчетный год22790225
23503 Прочие расходы за отчетный год2809879
23504 Прочие расходы за предыдущий год9879113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14653833-1970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3833-1970609
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144226139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год226139222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13213607-2109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3607-2109387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13213607-2109
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3607-2109387
36003 Чистые активы на 311257100
36004 Чистые активы на 311125000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1321)/Стоимость активов (30766) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (364+0+0) = 761.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2773)/Выручка (3137) = 88.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1321)/Выручка (3137) = 42.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.691

Индекс Альтмана Z = 7.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (88.4%), рентабельность компании (42.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКО"