ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК" ИНН:0273031390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48897382 ОКВЭД:19.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2000230923192214
11504 Основные средства на конец предыдущего года2309231922142350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2000230923190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2309231922140
12103 Запасы на конец отчетного года16388176931755414331
12104 Запасы на конец предыдущего года17693175541433114026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6172420867164214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4208671642143161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2583339825043218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3398250432184387
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24033700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2514325539271110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2553927111217630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27143278482943023977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27848294302397723924
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2303124820245470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2482024547208620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24031258202554721862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25820255472186222261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3112202837782115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2028377821151663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3112202838830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2028388321150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27143278482943023977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27848294302397723924
21103 Выручка за отчетный год49150320753540935603
21104 Выручка за предыдущий год32075354093560329998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33352179161919727166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17916191972151024506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1579814159162120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1415916212140930
22203 Управленческие расходы за отчетный год9584657469510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6574695156560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6214758592610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7585926184370
23403 Прочие доходы за отчетный год94356513591751
23404 Прочие доходы за предыдущий год565135917511044
23503 Прочие расходы за отчетный год1286157816191509
23504 Прочие расходы за предыдущий год1578161915091161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5871657290010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6572900186790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1080345360380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год345360380294
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4791622786418299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6227864182995068
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4791622786410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6227864182990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4791)/Стоимость активов (27143) = 17.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33352+0+9584) = 14.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6214)/Выручка (49150) = 12.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4791)/Выручка (49150) = 9.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.177

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.722

Х5 = Выручка/Активы = 1.811

Индекс Альтмана Z = 6.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (2.81), коэффициент текущей ликвидности (8.08), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (12.64%), рентабельность компании (9.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "СЕРЕБРЯНЫЙ ПИК"