Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21" ИНН:0273031801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50772713 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111951095711516
11504 Основные средства на конец предыдущего года109571151611084
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111951095711516
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109571151611084
12103 Запасы на конец отчетного года1633742634492
12104 Запасы на конец предыдущего года426344922535
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202212005619020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200561902020439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1480886907
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года886907219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380382520524419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252052441923193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года492333616235935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361623593534277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2518600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1115700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года251861115710794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11157107947543
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года221092286022871
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года228602287122871
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года221092286022871
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года228602287122871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193821452270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214522703863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193821452270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214522703863
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года492333616235935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361623593534277
21103 Выручка за отчетный год411402721519353
21104 Выручка за предыдущий год27215193530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262572592215642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25922156420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1488312933711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129337110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1488312933711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129337110
23404 Прочие доходы за предыдущий год354110
23503 Прочие расходы за отчетный год405703690
23504 Прочие расходы за предыдущий год7036900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144786253432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62534320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год450262183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2621830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140283633249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36332490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1402800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36300
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 311065700
32008 Величина капитала на 311115700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1402800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1402800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1402800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1402800
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 312468500
33008 Величина капитала на 312518500
41103 Поступления – всего за отчетный год4389200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4025500
41193 Прочие поступления за отчетный год363700
41203 Платежи – всего за отчетный год3732200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2870500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год363000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год26200
41293 Прочие платежи за отчетный год472500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год657000
42203 Платежи – всего за отчетный год522700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год522700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-522700
43203 Платежи – всего за отчетный год75000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год75000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-75000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период59300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14028)/Стоимость активов (49233) = 28.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26257+0+0) = 56.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14883)/Выручка (41140) = 36.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14028)/Выручка (41140) = 34.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.047

Х5 = Выручка/Активы = 0.836

Индекс Альтмана Z = 2.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (11.2), коэффициент текущей ликвидности (19.63), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (36.18%), рентабельность компании (34.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хлебозавод №21"