ООО "ВЛАЗАР" ИНН:0273031880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50772794 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года632558456585
11504 Основные средства на конец предыдущего года584565859942
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года632558456585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года584565859942
12103 Запасы на конец отчетного года774399137005
12104 Запасы на конец предыдущего года991370056779
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214100214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100214510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5755962274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5962274624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8532106099493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1060994937913
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148571645416078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164541607817855
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99841265212152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126521215210680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года487338023926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380239260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года487338023926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380239266175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148571645416078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164541607817855
21103 Выручка за отчетный год551735625465019
21104 Выручка за предыдущий год562546501972170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год565845496662651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549666265169747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-141112882368
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128823682423
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-141112882368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128823682423
23403 Прочие доходы за отчетный год165733020
23404 Прочие доходы за предыдущий год573302043
23503 Прочие расходы за отчетный год5677813182
23504 Прочие расходы за предыдущий год7813182309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-196210802126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108021261912
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год696580654
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год580654551
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26585001472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50014721361

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2658)/Стоимость активов (14857) = -17.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56584+0+0) = -2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1411)/Выручка (55173) = -2.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2658)/Выручка (55173) = -4.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.049

Индекс Альтмана Z = 2.295

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.295<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-2.56%), рентабельность компании (-4.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия