Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ" ИНН:0273032555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26794167 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года644703766422
11504 Основные средства на конец предыдущего года703766422488
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6447037660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7037664220
12103 Запасы на конец отчетного года3590447419465
12104 Запасы на конец предыдущего года447419465433
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года602000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2973617345393313
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6173453932976117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94178151605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года178151605245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7259840150090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8401500943670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7903910457754805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9104577547897287
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2929290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2929290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2335382124120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3821241224440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2364385024412473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3850244124732176
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5001947080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19470800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5001947080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19470800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4639506026262332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5060262623164611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5039506026260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5060262623160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7903910457754805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9104577547897287
21103 Выручка за отчетный год10751295451572910034
21104 Выручка за предыдущий год29545157291003417381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год852723078119529541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2307811952744615532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2224646737770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6467377725880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год561100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2531304521370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3045213720950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-363341116400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год341116404930
23303 Проценты к уплате за отчетный год8911110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9111100
23403 Прочие доходы за отчетный год122615746993
23404 Прочие доходы за предыдущий год1574699313
23503 Прочие расходы за отчетный год1795171882487
23504 Прочие расходы за предыдущий год171882487761
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-940317614040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317614044090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65028985300
24603 Прочее за отчетный год111190
24604 Прочее за предыдущий год11970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-95125151106317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25151106317801
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-951251511060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год251511063170
32003 Величина капитала на 3129000
32007 Величина капитала на 313821000
32008 Величина капитала на 313850000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1486000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1486000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))951000
33218 Убыток (ИТОГО)951000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))535000
33278 Дивиденды (ИТОГО)535000
33003 Величина капитала на 3129000
33007 Величина капитала на 312335000
33008 Величина капитала на 312364000
36003 Чистые активы на 312364000
36004 Чистые активы на 313850000
41103 Поступления – всего за отчетный год12112000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11881000
41193 Прочие поступления за отчетный год231000
41203 Платежи – всего за отчетный год13992000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8150000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3718000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год245000
41293 Прочие платежи за отчетный год1871000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1880000
43103 Поступления – всего за отчетный год1750000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1250000
43203 Платежи – всего за отчетный год1557000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год535000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1022000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год193000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1687000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-951)/Стоимость активов (7903) = -12.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8527+56+2531) = -3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-363)/Выручка (10751) = -3.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-951)/Выручка (10751) = -8.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.427

Индекс Альтмана Z = 1.435

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.435<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-3.38%), рентабельность компании (-8.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "ЭМИ"