Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей" ИНН:0273032724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20670820 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6363630
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6363630
11503 Основные средства на конец отчетного года234930223321185954199528
11504 Основные средства на конец предыдущего года223321185954199528183358
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года43820400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года204000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2354312235881860170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2235881860171995910
12103 Запасы на конец отчетного года40328379243084623385
12104 Запасы на конец предыдущего года37924308462338519385
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5978444416070
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года444416078120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63993608166077855974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60816607785418056916
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40001160000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3819119988804405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1199888044057262
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10897539430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7539439820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1192071167351030530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116736103053837640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года354638340323289070283355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340323289070283355266984
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3993993990
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3993993990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2842602669232521270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2669232521272418510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284669267332252536242260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267332252536242260208987
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года244074888001970
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года488800197026850
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года211345600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года456000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года265214933600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49336019700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115193332492223314
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года333249222331415270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30397222231086115811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22223108611581115877
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года153310987510
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года109875100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4344823655365340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2365436533391250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года354638340323289070283355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340323289070283355266984
21103 Выручка за отчетный год343052259124234344253804
21104 Выручка за предыдущий год259124234344253804223693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270337199851178106204626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199851178106178306172115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7271559273562380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5927356238754980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7172584853190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5848531959610
22203 Управленческие расходы за отчетный год3178327112247080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2711224708203590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3376126313262110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2631426211491780
23203 Проценты к получению за отчетный год42416000
23204 Проценты к получению за предыдущий год1600500
23303 Проценты к уплате за отчетный год3435139529121977
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1395291219772214
23403 Прочие доходы за отчетный год4380273884838
23404 Прочие доходы за предыдущий год273884788223
23503 Прочие расходы за отчетный год15730859998526565
23504 Прочие расходы за предыдущий год8599985265657155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1939919217135310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1921813531414740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2260400632548201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4006325482018499
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год19741500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год41554800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1657-45600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-456000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год234-20400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-204000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15716154631027733273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15464102773327333933
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1571715463102770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1546410277336720
32003 Величина капитала на 311010100
32005 Величина капитала на 313993993990
32007 Величина капитала на 312669232521272418510
32008 Величина капитала на 312673322525362422600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1733714796102760
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1733714796102760
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1733714796102760
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1733714796102760
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 313993993990
33007 Величина капитала на 312842602669232521270
33008 Величина капитала на 312846692673322525360
36003 Чистые активы на 312846682673322525360
36004 Чистые активы на 312673332525362422600
41103 Поступления – всего за отчетный год3281092670252235890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3246462647362210450
41193 Прочие поступления за отчетный год3463228925440
41203 Платежи – всего за отчетный год3893543540382978910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2307792002651421590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5506744942399150
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6378165630390
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3451342714570
41293 Прочие платежи за отчетный год936791037481113210
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-61245-87013-743020
42103 Поступления – всего за отчетный год4909300
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4909300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год490-55300
43103 Поступления – всего за отчетный год74266106585609580
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3986696585609580
43193 Прочие поступления за отчетный год344001000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год74266106585609580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1351119019-133440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15716)/Стоимость активов (354638) = 4.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270337+7172+31783) = 10.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33761)/Выручка (343052) = 9.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15716)/Выручка (343052) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.069

Х5 = Выручка/Активы = 0.967

Индекс Альтмана Z = 3.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (9.84%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Прометей"