ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН" ИНН:0273032763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50787695 ОКВЭД:71.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года536536537
12104 Запасы на конец предыдущего года536537537
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12657121047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71210472857
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31854
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180512511585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125115854248
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180512511585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125115854531
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года178800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17981233744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12337443437
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78411094
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года718841
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188411094
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180512511585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125115854531
21103 Выручка за отчетный год1020918865
21104 Выручка за предыдущий год9188653661
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1020485127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9181271930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2800
22203 Управленческие расходы за отчетный год40800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год584485127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4851271930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1100
23404 Прочие доходы за предыдущий год85000
23503 Прочие расходы за отчетный год580935
23504 Прочие расходы за предыдущий год80935172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57951592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год515921758
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1426587
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26587641
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год565489-495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год489-4951117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (565)/Стоимость активов (1805) = 31.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+28+408) = 133.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (1020) = 57.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (565)/Выручка (1020) = 55.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 257.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 181.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 256.857

Индекс Альтмана Z = 279.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (181.29), коэффициент текущей ликвидности (257.86), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (57.25%), рентабельность компании (55.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭН"