ООО "ХИМТЕХЗАЩИТА" ИНН:0273032883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50788192 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6767
12104 Запасы на конец предыдущего года7676
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1364192210922279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1922109212022242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26715710536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157105364
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1638209216060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2092160623220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1638209216062322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2092160623222252
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6666660
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6666660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94697610670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года976106711420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1025105511461221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1055114612211249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года613103701101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103746001003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61310374600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103746011010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1638209216062322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2092160623222252
21103 Выручка за отчетный год847794794794
21104 Выручка за предыдущий год79479479411017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год701687646861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68764659811077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1461071480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1071481960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1752052040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2052042630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29-98-560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-98-56-670
23204 Проценты к получению за предыдущий год829470
23503 Прочие расходы за отчетный год11507
23504 Прочие расходы за предыдущий год150722
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30-91-750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91-75-270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30-91-75-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-91-75-27-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-30-91-750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-91-75-270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30)/Стоимость активов (1638) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (701+175+0) = -3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (847) = -3.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30)/Выручка (847) = -3.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.672

Индекс Альтмана Z = 5.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (2.66), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-3.42%), рентабельность компании (-3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия