ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС" ИНН:0273033118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20674976 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года198233327
12104 Запасы на конец предыдущего года18332742
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13715844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1584445
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335391371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34137187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335391371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34137187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14254282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года293282-27
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20913789
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4889114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20913789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4889114
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335391371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34137187
21103 Выручка за отчетный год82827863927
21104 Выручка за предыдущий год282639272322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111026793500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267935001718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-282107427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147427604
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-282107427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147427604
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-282107427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147427602
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2584118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8511870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30723309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62309532

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-307)/Стоимость активов (335) = -91.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1110+0+0) = -25.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-282)/Выручка (828) = -34.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-307)/Выручка (828) = -37.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.916

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.842

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.04

Индекс Альтмана Z = -6.22

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-34.06%), рентабельность компании (-37.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАСКАД ПЛЮС"