ООО "ИНДУСТРИЯ РЕКЛАМЫ" ИНН:0273033125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50788884 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года937112813181509
11504 Основные средства на конец предыдущего года112813181509593
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года65181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года937113413230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1134132315270
12103 Запасы на конец отчетного года140697260242
12104 Запасы на конец предыдущего года97260242105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128221001422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221001422569
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222382390690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года382390690466
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1756137610920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1376109221540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2693251024153681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2510241536811734
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2099201318521692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201318521692942
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5944975631989
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49756319890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5944975630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49756319890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2693251024153681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2510241536811734
21103 Выручка за отчетный год21973624369018936
21104 Выручка за предыдущий год362436901893615473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20523382344717961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338234471796114951
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1452422430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2422439750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1452422430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2422439750
23503 Прочие расходы за отчетный год37414238
23504 Прочие расходы за предыдущий год41423816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1082012010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2012019370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год224041187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4041187105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86161160750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161160750401

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (2693) = 3.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2052+0+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (2197) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (2197) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.534

Индекс Альтмана Z = 6.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (3.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники