ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ" ИНН:0273033414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50795074 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1159154017432022
11504 Основные средства на конец предыдущего года1540174320222352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1159154017430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1540174320220
12103 Запасы на конец отчетного года8262775969539095
12104 Запасы на конец предыдущего года7759695390957369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4620365936923897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3659369238973767
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1114000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4341212210583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212210583820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1331612653128550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1265312855135750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14475141931459815597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14193145981559714308
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5970638900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6389633500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5970638963356276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6389633562766286
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6253722372237223
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7223722372237297
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225258110402098
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58110402098725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8505780482630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7804826393210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14475141931459815597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14193145981559714308
21103 Выручка за отчетный год58321564925852765193
21104 Выручка за предыдущий год56492585276519357463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49823547805683063478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54780568306347855698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8498171216970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1712169717150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7011000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1487171216970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1712169717150
23303 Проценты к уплате за отчетный год1395151715171050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1517151710501013
23403 Прочие доходы за отчетный год20786812628
23404 Прочие доходы за предыдущий год681262858
23503 Прочие расходы за отчетный год22417699566
23504 Прочие расходы за предыдущий год7699566575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-711872070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1872071270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год345134147137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134147137259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4165360-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5360-10-24
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4165300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год536000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-416)/Стоимость активов (14475) = -2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49823+7011+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1487)/Выручка (58321) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-416)/Выручка (58321) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.702

Индекс Альтмана Z = 5.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (-0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКОМПЛЕКТСНАБ"

Еще предприятия