ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САТОР" ИНН:0273033654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50802224 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479343206028
11504 Основные средства на конец предыдущего года432060287440
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10008157
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479353206036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года532060367597
12103 Запасы на конец отчетного года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года608773734541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года737345412558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года843586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года618274084627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года740846272729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109751272810663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127281066310326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года995071743706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года717437063319
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года162531252330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года162531252330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102539293832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392938324334
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102539293832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года392938324677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109751272810663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127281066310326
21103 Выручка за отчетный год11835122079254
21104 Выручка за предыдущий год12207925423590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год776778668377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7866837721581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40684341877
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43418772009
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40684341877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43418772009
23503 Прочие расходы за отчетный год1018371190
23504 Прочие расходы за предыдущий год3711903183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30503970687
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3970687-551
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293279294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27929490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27573691393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3691393-641

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2757)/Стоимость активов (10975) = 25.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4068)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7767+0+0) = 52.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4068)/Выручка (11835) = 34.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2757)/Выручка (11835) = 23.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.707

Индекс Альтмана Z = 15.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (6.02), коэффициент текущей ликвидности (6.03), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (34.37%), рентабельность компании (23.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники