ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС" ИНН:0273033830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50805559 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33066261072773728050
11504 Основные средства на конец предыдущего года26107277372805024518
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3306626107277370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2610727737280500
12103 Запасы на конец отчетного года8537547170
12104 Запасы на конец предыдущего года7547170370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года604000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4556220118642281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2201186422812807
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4785331000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года533100045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6491280920650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2809206524510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39557289162980230501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28916298023050127740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4350435043500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4350435043500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года724157910190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1233101913500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5074592953695922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5583536959225012
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12193118781136810860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11878113681086013189
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1219311878113680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1187811368108600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года994706311064
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12343111091243412655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1145512434126559539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2229011109130650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1145513065137190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39557289162980230501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28916298023050127740
21103 Выручка за отчетный год21793204271809316838
21104 Выручка за предыдущий год20427180931683814911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15420140551649316701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14487164931212414597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6373637216000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5940160047140
22203 Управленческие расходы за отчетный год5054433043830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4330438345770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13192042-27830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1610-27831370
23303 Проценты к уплате за отчетный год449524570694
23304 Проценты к уплате за предыдущий год524570694552
23503 Прочие расходы за отчетный год1379798693712
23504 Прочие расходы за предыдущий год798693712442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-509720-3310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288-3318520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год740157123
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-509560-331689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год214-331689483
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-509560-3310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год214-3316890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-509)/Стоимость активов (39557) = -1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15420+0+5054) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1319)/Выручка (21793) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-509)/Выручка (21793) = -2.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Индекс Альтмана Z = -0.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (-2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФА-КОНСУС"