АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ" ИНН:0273034055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50806197 ОКВЭД:29.12.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3132032670
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20326700
11503 Основные средства на конец отчетного года836596831448514528
11504 Основные средства на конец предыдущего года9683144851452811804
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8091058150010
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10581500100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11613356020
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года33560200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10649112791685414627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11279168541462711933
12103 Запасы на конец отчетного года2295388642811882938339
12104 Запасы на конец предыдущего года8642811882938339501676
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года244015714030720
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1571403072024772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169028564199363404428943
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564199363404428943556333
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6482687200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6872000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234852291034902625673
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29103490262567341855
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2634684792707
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года468479270778308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года642602688642535768496382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6886425357684963821202944
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года653251699921552622511009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6999215526225110091214877
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года75757575
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года75757575
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146622138994138900172342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138994138900172342126495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146997139369139275172717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139369139275172717126870
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года205412373033606
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года123730336063260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года205412373033606
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года123730336063260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500154554024403300337686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5540244033003376861084747
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4046529270140
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5292701400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года504200559316410314337686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5593164103143376861084747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года653251699921552622511009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6999215526225110091214877
21103 Выручка за отчетный год6590577325546446631496019
21104 Выручка за предыдущий год73255464466314960191468154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5810346677145740651281291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66771457406512812911316401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год780236484070598214728
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6484070598214728151753
22203 Управленческие расходы за отчетный год554545297560488113783
22204 Управленческие расходы за предыдущий год529756048811378395874
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225691186510110100945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118651011010094555879
23203 Проценты к получению за отчетный год560130171720992
23204 Проценты к получению за предыдущий год301717209921347
23403 Прочие доходы за отчетный год163111013115021712
23404 Прочие доходы за предыдущий год10131150217121723
23503 Прочие расходы за отчетный год190042867658326488
23504 Прочие расходы за предыдущий год28676583264881578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2547713028639797161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1302863979716157371
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4283407452222566
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40745222256619852
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год25411358471
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11358471150
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год817-17962305-2654
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-17962305-2654-13043
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-249-442149010
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-442149010-4815
24603 Прочее за отчетный год57429915244
24604 Прочее за предыдущий год2991524435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1955410009490877215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1000949087721545712
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1955410009490877215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1000949087721545712
32003 Величина капитала на 31300300300300
32006 Величина капитала на 3175757575
32007 Величина капитала на 31138994138900172342126495
32008 Величина капитала на 31139369139275172717126870
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1955510009490777215
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1955510009490777215
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1955510009490777215
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1955510009490777215
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1192799153834931368
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1192799153834931368
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))792785091834910156
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)792785091834910156
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))400014062000021212
33278 Дивиденды (ИТОГО)400014062000021212
33003 Величина капитала на 31300300300300
33006 Величина капитала на 3175757575
33007 Величина капитала на 31146622138994138900172342
33008 Величина капитала на 31146997139369139275172717
36003 Чистые активы на 31146997139369139275172717
36004 Чистые активы на 31139369139275172717126870
41103 Поступления – всего за отчетный год10715675603437218441116191
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10415505506807006391059316
41193 Прочие поступления за отчетный год3001796632120556875
41203 Платежи – всего за отчетный год8647715737866790261104637
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год711382422071516679948203
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72393807378500867719
41293 Прочие платежи за отчетный год80996709787713960191
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год206796-134434281811554
42103 Поступления – всего за отчетный год469389733010
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год445596200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4248251000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год4693-3332-185-6524
43203 Платежи – всего за отчетный год574031472215021212
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год574031472000021212
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5740-3147-19281-21212
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период205749-1992223352-16182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19554)/Стоимость активов (653251) = 2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (581034+0+55454) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22569)/Выручка (659057) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19554)/Выручка (659057) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.29

Х5 = Выручка/Активы = 1.009

Индекс Альтмана Z = 1.432

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.432<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФА-АВИАГАЗ"