ООО "Ната" ИНН:0273035122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50817775 ОКВЭД:52.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года728480630
11504 Основные средства на конец предыдущего года806300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года728480630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года806300
12104 Запасы на конец предыдущего года742750695
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9024138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2413875
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639766888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1532888770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78338829888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8829888770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1027732650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года732650674
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5956227238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22723896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6806227238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52723896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78338829888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8829888770
21103 Выручка за отчетный год6201092518300
21104 Выручка за предыдущий год109251830016308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153906814861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106781486113324
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46718573439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24734392984
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год467247259
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год247259174
23403 Прочие доходы за отчетный год28000
23503 Прочие расходы за отчетный год409500
23504 Прочие расходы за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338197259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год197259174
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29582150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82150174

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (295)/Стоимость активов (7833) = 3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (467)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153+0+0) = 305.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (467)/Выручка (620) = 75.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (295)/Выручка (620) = 47.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.151

Индекс Альтмана Z = -3.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (75.32%), рентабельность компании (47.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники