ООО "СВИТ КД" ИНН:0273035242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52947631 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92439
11504 Основные средства на конец предыдущего года24390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года243423325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423325751
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года107920111106111420
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года111106111420111420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47100251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100251106
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108226111666112059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111666112059112278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108235111690112098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111690112098112278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года493255413637717
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года541363771720536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года493355414637727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года541463772720546
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года588795741472335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года574147233589868
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211302036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13020361864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года589005754474371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года575447437191732
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108235111690112098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111690112098112278
21104 Выручка за предыдущий год36177417990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1911231515148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12315151480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1912386226651
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23862266510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1912386226651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23862266510
23203 Проценты к получению за отчетный год110011141114
23204 Проценты к получению за предыдущий год111411140
23303 Проценты к уплате за отчетный год556263778218
23304 Проценты к уплате за предыдущий год637782180
23403 Прочие доходы за отчетный год11416
23404 Прочие доходы за предыдущий год14160
23503 Прочие расходы за отчетный год103416140
23504 Прочие расходы за предыдущий год4161400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47551819719423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18197194230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5617782242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177822420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48111641917181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16419171810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-48111641917181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16419171810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4811)/Стоимость активов (108235) = -4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-191)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4811)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.838

Индекс Альтмана Z = 7.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники