ООО "Амкард" ИНН:0273035436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52956044 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146318381
11504 Основные средства на конец предыдущего года318381419
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146318381
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318381419
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353374376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года374376659
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года539205249026710
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года524902671039750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4314642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14642144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543165301027136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530102713640568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года544625332827517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533282751740987
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года544525271823883
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года527182388326715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года544625272823893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года527282389326725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600624762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года600362414262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года544625332827517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533282751740987
21103 Выручка за отчетный год34194037532574
21104 Выручка за предыдущий год403753257431238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1344108088578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1080885788535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20752956723996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год295672399622703
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20752956723996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год295672399622703
23203 Проценты к получению за отчетный год22781498203
23204 Проценты к получению за предыдущий год1498203212
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1774342146
23403 Прочие доходы за отчетный год56448
23404 Прочие доходы за предыдущий год644846
23503 Прочие расходы за отчетный год251417228
23504 Прочие расходы за предыдущий год1722847702
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18443078023785
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3078023785-26887
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11019451466
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год194514661359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17342883522319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2883522319-28246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17342883522319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2883522319-28246

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1734)/Стоимость активов (54462) = 3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1344+0+0) = 154.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2075)/Выручка (3419) = 60.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1734)/Выручка (3419) = 50.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (60.69%), рентабельность компании (50.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники