ООО "СПОРТ-ТЕКС" ИНН:0273035877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52954045 ОКВЭД:18.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82000
11504 Основные средства на конец предыдущего года82000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года828200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8691130104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91130104118
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4518449128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1844912810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1312751790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2751792530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213357179253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357179253138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164172177145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172177145131
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2002
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года471830106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18301065
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4918300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18301060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213357179253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357179253138
21103 Выручка за отчетный год83408821123
21104 Выручка за предыдущий год4088211230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76389791100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3897911000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год719300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1930230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год719300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1930230
23503 Прочие расходы за отчетный год109716
23504 Прочие расходы за предыдущий год97160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-310230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (213) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76+0+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (83) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (83) = -9.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.347

Х5 = Выручка/Активы = 0.39

Индекс Альтмана Z = 2.002

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.002<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (-9.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники