ООО "УФА-СИНТЕЗ" ИНН:0273036292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52960206 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118691160146204892
11504 Основные средства на конец предыдущего года11601462048925093
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118691160146200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11601462048920
12103 Запасы на конец отчетного года12012173231189111500
12104 Запасы на конец предыдущего года1732311891115004693
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1175041752487936257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года417524879361113511
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1340000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89814271746105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1427174610532355
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года245712720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года71272110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2624523637387230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2363738723478620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38114352384334352754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35238433435275445652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131259848112340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года984811234118500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1313398561124211858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года985611242118589378
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года417238243273734097
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41723824327370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249812496582778159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24965827781592177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249812496582770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24965827781590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38114352384334352754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35238433435275445652
21103 Выручка за отчетный год74344653503876334915
21104 Выручка за предыдущий год65350387633491544795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65231550473192231826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55047319223003841525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91131030368410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10303684148770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2099202716510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2027165117880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7014827651900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8276519030890
23403 Прочие доходы за отчетный год828379503171
23404 Прочие доходы за предыдущий год7950317136
23503 Прочие расходы за отчетный год117251025355593690
23504 Прочие расходы за предыдущий год1025355593690661
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3572-1182-3690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1182-36925700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80124590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12451138
24603 Прочее за отчетный год2141921700
24604 Прочее за предыдущий год192170890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3278-1386-5842480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1386-58424802507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3278-1386-5840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1386-58424800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3278)/Стоимость активов (38114) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65231+2099+0) = 10.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7014)/Выручка (74344) = 9.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3278)/Выручка (74344) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.526

Индекс Альтмана Z = 1.681

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.681<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (9.43%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники