ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД" ИНН:0273036630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52963073 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9224922492249224
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9224922492249224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9333922492240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9224922492240
12103 Запасы на конец отчетного года67447645972010283
12104 Запасы на конец предыдущего года76459720102839466
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года63200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16570230091536126907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2300952492767527950
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17049000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29059941752637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года599417526371073
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4065531259292560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3125929894405950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49988404833848149051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40483391184981847716
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года282800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года282800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года258323862600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года386263760500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25860386543763346962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38654376334696346067
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13249000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13249000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1087918298482089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1829148528561649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1087918298480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1829148528560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49988404833848149051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40483391184981847716
21103 Выручка за отчетный год79660549875446599309
21104 Выручка за предыдущий год54987544659930994933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64776450415375486824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45041448748682486058
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1488499467110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99469591124850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8822970600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9706888000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60622407110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год240711124850
23203 Проценты к получению за отчетный год214963200
23204 Проценты к получению за предыдущий год632148100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3629390
23403 Прочие доходы за отчетный год2770871487294
23404 Прочие доходы за предыдущий год877294307
23503 Прочие расходы за отчетный год308612169185
23504 Прочие расходы за предыдущий год12169185211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год789580221000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8022101125550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15881574202570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15742225701852
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год630764516809985
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год645167999857119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год630764500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год645167900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6307)/Стоимость активов (49988) = 12.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64776+8822+0) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6062)/Выручка (79660) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6307)/Выручка (79660) = 7.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.072

Индекс Альтмана Z = 6.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (7.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМТРЕЙД"