ООО "СУПЕР ТРАНЗИТ" ИНН:0273036662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52962961 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8501161018
11504 Основные средства на конец предыдущего года1161972028
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года850116100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116197200
12103 Запасы на конец отчетного года792750830500
12104 Запасы на конец предыдущего года750830518505
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25152312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15231233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8177658530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7658535300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16671926853530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19261825530566
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года355116100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116197200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8551661713515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16611472515505
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года462000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года462000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3502651400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265140043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3502651400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265140150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16671926853530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19261825530566
21103 Выручка за отчетный год16817959297612726
21104 Выручка за предыдущий год9592976127261350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14014737978092238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7379780919081095
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2803221319520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221319528180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год105878800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год788000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1745142519520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142519528180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1745142511430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142511434880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2782641710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2641712300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14671161972258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1161972258172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1467116100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116197200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1467)/Стоимость активов (1667) = 88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14014+1058+0) = 11.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1745)/Выручка (16817) = 10.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1467)/Выручка (16817) = 8.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.88

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.053

Индекс Альтмана Z = 12.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (10.38%), рентабельность компании (8.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники