ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ" ИНН:0273036782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52970682 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года346
12104 Запасы на конец предыдущего года4610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года314739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47391115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года642121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года987266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72661187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года987266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72661203
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года886256
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62561162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года987266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72661172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года987266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72661203
21103 Выручка за отчетный год548423245
21104 Выручка за предыдущий год4232451818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год547421242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4212421672
22103 Коммерческие расходы за отчетный год434372236
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год372236834
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496838
23303 Проценты к уплате за отчетный год151619
23304 Проценты к уплате за предыдущий год161918
23503 Прочие расходы за отчетный год8155
23504 Прочие расходы за предыдущий год15525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9018-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18-18795
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12741
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год736-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-25754
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год736-25
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-25754
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 316200
32008 Величина капитала на 317200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300
33278 Дивиденды (ИТОГО)2300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 318800
33008 Величина капитала на 319800
36003 Чистые активы на 319800
36004 Чистые активы на 317200
41103 Поступления – всего за отчетный год56600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год56600
41203 Платежи – всего за отчетный год47600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1700
41293 Прочие платежи за отчетный год14700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9000
43203 Платежи – всего за отчетный год4700
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год2300
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (98) = 74.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+434+0) = 25.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (548) = 20.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (548) = 13.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.745

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.918

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.62%), рентабельность компании (13.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙОГНЕУПОРЫ"