НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УФИМСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ИМЕНИ ДВАЖДЫ ГЕРОЯ СОВЕТСКОГО СОЮЗА М. Г. ГАРЕЕВА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИНН:0273037715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04647017 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года654042373583
11504 Основные средства на конец предыдущего года423735833113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года654042373583
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года423735833113
12103 Запасы на конец отчетного года410239565
12104 Запасы на конец предыдущего года239565125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118991266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года991266156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72685186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года851861362
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158013151017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131510171643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года812055524600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555246004756
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года380638063806
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года380638063806
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1221631254
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6312540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502744374060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443740603806
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-1272-5240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-1272-5240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309323871064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23871064848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309323871064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23871064950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года812055524600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555246004756
21103 Выручка за отчетный год967686936765
21104 Выручка за предыдущий год869367655733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год850684556579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год845565795854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1170238186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238186-121
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1170238186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год238186-121
23403 Прочие доходы за отчетный год247217422354
23404 Прочие доходы за предыдущий год174223542636
23503 Прочие расходы за отчетный год363612952013
23504 Прочие расходы за предыдущий год129520132264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6685527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год685527251
24604 Прочее за предыдущий год54273251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6631253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6312540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6631253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6312540
32005 Величина капитала на 31380600
32007 Величина капитала на 3163100
32008 Величина капитала на 31443700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)59000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)600
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58400
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)58400
33005 Величина капитала на 31380600
33007 Величина капитала на 31122100
33008 Величина капитала на 31502700
36003 Чистые активы на 31502700
36004 Чистые активы на 31443700
41103 Поступления – всего за отчетный год1932200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1679800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год252400
41203 Платежи – всего за отчетный год1868200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год536600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год761200
41293 Прочие платежи за отчетный год570400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год64000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период64000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (8120) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8506+0+0) = 13.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1170)/Выручка (9676) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (9676) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.625

Индекс Альтмана Z = 0.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (12.09%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники