Открытое акционерное общество "Лита" ИНН:0273037754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02958813 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года289331193347
11504 Основные средства на конец предыдущего года311933475716
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289331193347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года311933475716
12103 Запасы на конец отчетного года769779778
12104 Запасы на конец предыдущего года779778752
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293318971840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189718402193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296312582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31258252
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399829883200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298832002997
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года689161076547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года610765478713
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года538538538
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года538538538
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года138391383913839
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года138391383913839
13603 Резервный капитал на конец отчетного года242424
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года242424
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9644-9619-9745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9619-9745-8899
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475747824656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478246565502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213413251891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132518913211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213413251891
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132518913211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года689161076547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года610765478713
21103 Выручка за отчетный год257042251320022
21104 Выручка за предыдущий год225132002215627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242292213422908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221342290814650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1475379-2886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год379-2886977
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1475379-2886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379-2886977
23404 Прочие доходы за предыдущий год101443695750
23503 Прочие расходы за отчетный год130110832118
23504 Прочие расходы за предыдущий год10832118517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174310-635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310-6356210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196186211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год186211152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22124-846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124-8466058
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22124-846
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год124-8466058

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Лита"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Лита"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Лита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (6891) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Лита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24229+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Лита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1475)/Выручка (25704) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Лита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (25704) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Лита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Лита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Лита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Лита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Лита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.229

Индекс Альтмана Z = 4.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Лита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Лита"