ООО "Уралканцторг" ИНН:0273038211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55801141 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2222200
11504 Основные средства на конец предыдущего года22000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222220-7
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220-7-7
12103 Запасы на конец отчетного года166601378523980
12104 Запасы на конец предыдущего года137852398020299
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4229275001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292750014645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года724151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41318267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167741675329299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167532929925431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169961697329292
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169732929225424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10958853327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88533273101
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106351341325365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134132536521723
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года526626750
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года267500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159011608825365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160882536521723
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169961697329292
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169732929225424
21103 Выручка за отчетный год66649226694
21104 Выручка за предыдущий год492266947478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56945695639
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год456963866371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год973531055
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3533081107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97353308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год353308372
23503 Прочие расходы за отчетный год171225
23504 Прочие расходы за предыдущий год122535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80341283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год341283357
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год166857
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год685771
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64273226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год273226286

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (16996) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (569+0+0) = 17.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (666) = 14.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (666) = 9.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 2.487

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.487<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (14.56%), рентабельность компании (9.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники