ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ" ИНН:0273038268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55802494 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1323193193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193193193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1732194194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194194194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1732194194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194194194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года757105105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года105105105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года766114114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114114114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9668080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года808080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9668080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года808080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1732194194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194194194
21103 Выручка за отчетный год553800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год45200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82500
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65200
32003 Величина капитала на 31900
32007 Величина капитала на 3110500
32008 Величина капитала на 3111400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)65200
33003 Величина капитала на 31900
33007 Величина капитала на 3175700
33008 Величина капитала на 3176600
36003 Чистые активы на 3176600
36004 Чистые активы на 3111400
41103 Поступления – всего за отчетный год575700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год575300
41193 Прочие поступления за отчетный год400
41203 Платежи – всего за отчетный год573800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год551400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20000
41293 Прочие платежи за отчетный год2400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (652)/Стоимость активов (1732) = 37.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4261+452+0) = 17.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (825)/Выручка (5538) = 14.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (652)/Выручка (5538) = 11.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.376

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.471

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.793

Индекс Альтмана Z = 8.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (14.9%), рентабельность компании (11.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМСНАБ"