ООО "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СТАРТ" ИНН:0273038596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55806517 ОКВЭД:51.38.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года246382596690
11503 Основные средства на конец отчетного года35951396282811922357
11504 Основные средства на конец предыдущего года39628281192235711348
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100100100100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100100100100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года794118200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36051407682978323053
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40768297832305312138
12103 Запасы на конец отчетного года572928502175384733325039
12104 Запасы на конец предыдущего года502175384733325039264410
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года366837625318
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года837625318821
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204195311682239727228233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года311682239727228233247452
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года19499000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3898668712184806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6687121848063792
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1460123910561879
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1239105618791226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года782847842119627359560275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года842119627359560275517701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года818898882887657142583328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года882887657142583328529839
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11899486218518824
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4862185188248396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11909487218618834
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4872186188348406
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1493007330013001300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года73300130013001300
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года20900312
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1495097330013001612
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73300130016121797
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года474954543307470074457571
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года543307470074457571382434
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182526261408183907115311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261408183907115311137202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года657480804715653981572882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года804715653981572882519636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года818898882887657142583328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года882887657142583328529839
21103 Выручка за отчетный год2340926236732722553402094881
21104 Выручка за предыдущий год2367327225534020948811944961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1971889198952019708921838630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1989520197089218386301786837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год369037377807284448256251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год377807284448256251158124
22103 Коммерческие расходы за отчетный год287746340858267862239705
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год340858267862239705140071
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81291369491658616546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36949165861654618053
23203 Проценты к получению за отчетный год306000
23303 Проценты к уплате за отчетный год82924563794133532523
23304 Проценты к уплате за предыдущий год56379413353252327231
23403 Прочие доходы за отчетный год40035531514232339275
23404 Прочие доходы за предыдущий год53151423233927533995
23503 Прочие расходы за отчетный год29632297302604122515
23504 Прочие расходы за предыдущий год29730260412251523763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90763991-8467783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3991-84677831054
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103600540
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год223182199199
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год182199199147
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2090-312-185
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-794-98011820
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-980118200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70373011-6973428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3011-6973428574
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70373011-6973428
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3011-6973428574
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 314862185188248396
32008 Величина капитала на 314872186188348406
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))703730110428
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)703730110428
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7037301100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7037301100
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3111899486218518824
33008 Величина капитала на 3111909487218618834
36003 Чистые активы на 3111909487218618834
36004 Чистые активы на 314872186188348406
41103 Поступления – всего за отчетный год4964249413291535822273705756
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2585279238165823455242173078
41193 Прочие поступления за отчетный год2378970175125712367031532678
41203 Платежи – всего за отчетный год7200817637836157690885664687
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2379028240824922952682211587
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год48340428083724531652
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год83042524714180632377
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год918704933445
41293 Прочие платежи за отчетный год4689489387412933938363388626
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2236568-2245446-2186861-1958931
42103 Поступления – всего за отчетный год41433187169676
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год41433187169676
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год41433187169676
43103 Поступления – всего за отчетный год2229636224799921814931959682
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2229636224799921814931959682
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2229636224799921814931959682
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27895740-3672827

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7037)/Стоимость активов (818898) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1971889+287746+0) = 3.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81291)/Выручка (2340926) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7037)/Выручка (2340926) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 4.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.47%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники