ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН" ИНН:0273039624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55825271 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1616939580
12104 Запасы на конец предыдущего года939580632
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81320100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32010050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46157362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157362552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177614161042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141610421234
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177614161042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141610421234
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17371357968
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13579681175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17471367978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13679781185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года294964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года496449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года294964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года496449
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177614161042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141610421234
21103 Выручка за отчетный год631461955448
21104 Выручка за предыдущий год619554484958
21203 Себестоимость продаж за отчетный год506150484575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год504845754189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12531147873
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1147873769
22103 Коммерческие расходы за отчетный год761444494
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год444494485
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год492703379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год703379284
23503 Прочие расходы за отчетный год171513
23504 Прочие расходы за предыдущий год151312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год475688367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год688367272
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9513873
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1387354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380550294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год550294219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год380550294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год550294218

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (380)/Стоимость активов (1776) = 21.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (492)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5061+761+0) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (492)/Выручка (6314) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (380)/Выручка (6314) = 6.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 61.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 60.241

Индекс Альтмана Z = 72.2

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.59), коэффициент быстрой ликвидности (4.38), коэффициент текущей ликвидности (61.24), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (6.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМОРОН"