ООО "САТЫЕВО" ИНН:0273039776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55831490 ОКВЭД:51.36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22376523305625446930
11504 Основные средства на конец предыдущего года52330562544693036091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2237652330562540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5233056254469300
12103 Запасы на конец отчетного года183312193045176475153507
12104 Запасы на конец предыдущего года193045176475153507118031
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1625000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77896799075561591709
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79907556157204396630
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1060017996740
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года179967498500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4750469560252469
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46956025246917548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2781832794462387890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2794462387892476850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года300559331776295043294615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331776295043294615268300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2827222966162920050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2966162920052762690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282732296626292015276279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296626292015276279254025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1782735150302818336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3515030281833614275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178273515030280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351503028183360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года300559331776295043294615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331776295043294615268300
21103 Выручка за отчетный год382103335557343243417706
21104 Выручка за предыдущий год335557343243417706486214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351175293917293797393015
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год293917293797362066417306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3092841640494460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4164049446556400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2040531076339900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3107633990309490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1052310564154560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1056415456246910
23403 Прочие доходы за отчетный год6145468141752722
23404 Прочие доходы за предыдущий год4681417527223624
23503 Прочие расходы за отчетный год3047224227242963
23504 Прочие расходы за предыдущий год2242272429632085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1362113003169070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1300316907244500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13621130031690724430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13003169072443070447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1362113003169070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1300316907244300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13621)/Стоимость активов (300559) = 4.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (351175+20405+0) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10523)/Выручка (382103) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13621)/Выручка (382103) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.86

Индекс Альтмана Z = 22.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (4.64), коэффициент текущей ликвидности (15.01), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (2.75%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники