Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет" ИНН:0273039825 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55825974 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года154345152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154345152
12103 Запасы на конец отчетного года56917587
12104 Запасы на конец предыдущего года17587102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322371242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371242119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года891598330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года598330228
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года891752675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года752675380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15713373
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1337342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16714383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1438352
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года470455444
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года455444123
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года470455444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года455444123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года254154148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154148205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года254154148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154148205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года891752675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года752675380
21103 Выручка за отчетный год517954401619
21104 Выручка за предыдущий год544016192508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год517954401619
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год544016192508
22203 Управленческие расходы за отчетный год503451791503
22204 Управленческие расходы за предыдущий год517915032457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145261116
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26111651
23503 Прочие расходы за отчетный год11516179
23504 Прочие расходы за предыдущий год16179397
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3010039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1003942
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6408
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4088
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год603134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246031
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год603134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (891) = 2.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5034) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (5179) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (5179) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.715

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 5.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (3.51), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Учебный центр "Паритет"