ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН" ИНН:0273039984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55835694 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года399837373174
11504 Основные средства на конец предыдущего года373731743284
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года399837373174
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года373731743284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6919388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1938885
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20520433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20433236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420337573607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375736073520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399636103488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361034883196
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207147119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147119324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207147119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147119324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420337573607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375736073520
21103 Выручка за отчетный год140219212649
21104 Выручка за предыдущий год192126490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94315632265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156322650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459358384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3583840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459358384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3583840
23503 Прочие расходы за отчетный год1017317
23504 Прочие расходы за предыдущий год173170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год449185367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1853670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год636375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386122292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1222920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (4203) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (943+0+0) = 48.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (1402) = 32.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (1402) = 27.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.304

Индекс Альтмана Z = 21.288

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (32.74%), рентабельность компании (27.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛПАН"