ООО "СтройСмесь" ИНН:0273040570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55848421 ОКВЭД:26.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года574310
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года43150
11503 Основные средства на конец отчетного года294781261268154721
11504 Основные средства на конец предыдущего года12612681547215127
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года295351265568160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12655681647260
12103 Запасы на конец отчетного года15253129321927116160
12104 Запасы на конец предыдущего года12932192711616015155
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9784981340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года49813400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5070743971948848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7439719482257556
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150005570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4181759500348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17595003481215
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1533462920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года346292660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2187224474273910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2447427391253560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51407371293420730082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37129342073008229067
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3219223634178510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2363417851136950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32202236441786113705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23644178611370511893
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года173015801000640
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1580100064010775
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1730158010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года158010006400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100019501280300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19501280300103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1647599551406615437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года995514066154376249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1747511905153460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1190515346157370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51407371293420730082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37129342073008229067
21103 Выручка за отчетный год83228132359122100108853
21104 Выручка за предыдущий год13235912210010885370670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6050510321995924106249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103219959248779565175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2272329140261760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2914026176210580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1106118441159820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1844115982154030
22203 Управленческие расходы за отчетный год5166720039480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7200394830510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6496349962460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3499624626040
23403 Прочие доходы за отчетный год26475623729805185
23404 Прочие доходы за предыдущий год6237298051751149
23503 Прочие расходы за отчетный год23491313135205147
23504 Прочие расходы за предыдущий год3131352051472763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9480660551020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6605510221910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год922822946379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год822946379559
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8558578341561812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5783415618121633
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8558578341560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5783415618120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8558)/Стоимость активов (51407) = 16.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60505+11061+5166) = 8.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6496)/Выручка (83228) = 7.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8558)/Выручка (83228) = 10.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.677

Х5 = Выручка/Активы = 1.619

Индекс Альтмана Z = 3.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (7.81%), рентабельность компании (10.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники