ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС" ИНН:0273041091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12713840 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1320
12103 Запасы на конец отчетного года70394
12104 Запасы на конец предыдущего года394290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года236300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года694330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года826330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1313
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года813317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года813317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года826330
21103 Выручка за отчетный год352481
21104 Выручка за предыдущий год4812093
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8622069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54-381
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-38124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54-381
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54-381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3813
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54-381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3812

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54)/Стоимость активов (306) = -17.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (406+0+0) = -13.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (352) = -15.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54)/Выручка (352) = -15.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = -1.435

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-15.34%), рентабельность компании (-15.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСТРУКТОРСКОЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ БЮРО" "ТЕХНО-ПРОГРЕСС"