ООО "Евротранс и К" ИНН:0273041207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12705415 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года258339152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года258339152
12103 Запасы на конец отчетного года511218
12104 Запасы на конец предыдущего года12188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1280897661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года897661341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14132
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года241235234
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года235234245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157311451326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11451326596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157314031665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14031665748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года968913712
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года874712357
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года978923722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года884722367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года595480943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года519943381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года595480943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года519943381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157314031665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14031665748
21103 Выручка за отчетный год444938206395
21104 Выручка за предыдущий год382063954639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год441236416395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год364163954639
22203 Управленческие расходы за отчетный год427133525991
22204 Управленческие расходы за предыдущий год335259914203
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141289404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год289404436
23403 Прочие доходы за отчетный год2509152
23404 Прочие доходы за предыдущий год915220
23503 Прочие расходы за отчетный год27545112
23504 Прочие расходы за предыдущий год94112120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116253444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год204444336
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год225289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год428967
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94201355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162355270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94201355
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год162355270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (1573) = 5.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37+0+4271) = 3.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (4449) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (4449) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.644

Х5 = Выручка/Активы = 2.828

Индекс Альтмана Z = 4.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники