АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "УФИМСКИЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ" ИНН:0273041750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12754112 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56862556644887142063
11504 Основные средства на конец предыдущего года55664488714206342358
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5686255664488710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5566448871420630
12103 Запасы на конец отчетного года43743124430
12104 Запасы на конец предыдущего года431244314120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года40602890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66585274135892026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52741358920263104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70956111160320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61111603237270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63957617756490345790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61775649034579056976
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2745385580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4305583400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2745385580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4305583400
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1950000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2950000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1950295032500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2950325000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27315293853460623854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29385346062385426904
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1596419603144580
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1960314458136660
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1845492991203121596
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года940712031793029451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6173358287610950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5839561095454500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63957617756490345790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61775649034579056976
21103 Выручка за отчетный год32653349003348833689
21104 Выручка за предыдущий год34900334883368934558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31196338983247332776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33898324733277634387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1457100210150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100210159130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1457100210150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100210159130
23403 Прочие доходы за отчетный год805822382378
23404 Прочие доходы за предыдущий год822382378810
23503 Прочие расходы за отчетный год19191286699866
23504 Прочие расходы за предыдущий год1286699866205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3435386980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5386984250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6910814085
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10814085155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год274430558340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год430558340621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2744305580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4305583400
32007 Величина капитала на 31988000
32008 Величина капитала на 31988000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))274000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)274000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))274000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)274000
33007 Величина капитала на 311262000
33008 Величина капитала на 311262000
36003 Чистые активы на 31274000
36004 Чистые активы на 31430000
41103 Поступления – всего за отчетный год36317000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34679000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год746000
41193 Прочие поступления за отчетный год892000
41203 Платежи – всего за отчетный год28913000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11051000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12124000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год47000
41293 Прочие платежи за отчетный год5691000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7404000
42103 Поступления – всего за отчетный год254000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год254000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год254000
43203 Платежи – всего за отчетный год6274000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000000
43293 Прочие платежи за отчетный год5274000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6274000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1384000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (63957) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31196+0+0) = 4.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1457)/Выручка (32653) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (32653) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -2.022

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.46%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники