ООО "Оптима" ИНН:0273042070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20665090 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138814841581
11504 Основные средства на конец предыдущего года148415810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138814841581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года148415810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139614971608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149716080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325187307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1873070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96111621223
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года116212230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96111621223
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116212230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11014878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11014878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139614971608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149716080
21103 Выручка за отчетный год321531812810
21104 Выручка за предыдущий год318128100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302832692758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326927580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187-8852
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-88520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187-8852
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-88520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187-8852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год343229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153-12023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-120230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (153)/Стоимость активов (1396) = 10.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3028+0+0) = 6.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (187)/Выручка (3215) = 5.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (153)/Выручка (3215) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Индекс Альтмана Z = 1.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (5.82%), рентабельность компании (4.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники